财用当慎论
——长安王翁与胡商子嗣问答录
第一章 奢靡之祸昭前鉴
第一节 金谷园荒警示深
唐会昌三年暮春，长安西市胡商子嗣安毕罗，新袭父业得万贯家财，终日宴饮作乐，以明珠饰马，以锦缎铺路。闻东市“王记药铺”王翁素谙古今财用之道，遂携珍玩往谒，笑问：“人生在世，富贵何不及时行乐？昔父执言‘财聚则人散’，翁以为然否？”
王翁抚须长叹，引至庭中老槐下，指残卷曰：“汝知晋石崇乎？《世说新语》载其‘厕有十余婢侍列，皆丽服藻饰，置甲煎粉、沈香之属’，以蜡代薪，以锦步障五十里。后八王之乱，崇被收，叹曰：‘奴辈利吾家财！’收者曰：‘知财致害，何不早散？’崇无以应。此非‘财聚则祸至’耶？”
安毕罗嗤笑：“石崇恃财傲物，故遭祸耳。吾但求自娱，岂同此辈？”
王翁取《史记·货殖列传》示之：“秦末乌氏倮以畜牧致巨富，然‘礼抗万乘，名显天下’；而汉邓通得文帝赐铜山，富可敌国，终至饿死。《道德经》云：‘金玉满堂，莫之能守；富贵而骄，自遗其咎。’汝父言‘财聚则人散’，实本《大学》‘财聚则民散，财散则民聚’，非谓纵乐也。”
第二节 酒池肉林遗恨长
见安毕罗面有不屑，王翁厉声道：“汝知商纣‘酒池肉林’乎？《史记》载其‘以酒为池，县肉为林，使男女倮相逐其间，为长夜之饮’，耗财无数，终致国灭。近世隋炀帝凿运河，造龙舟，‘龙舟四重，高四十五尺，长二百丈’，帏幔皆锦缎，舟子衣罗绮，天下财赋耗尽，遂有瓦岗之变。此非‘财妄用则国亡’之证耶？”
复指西市废宅：“昔此宅主为波斯商人穆罕默德，以香料暴富，造‘黄金屋’，柱嵌宝石，地铺琉璃，每宴客必碎玉杯、焚沉水。后一场大火，财货尽毁，其子流落为丐。吾尝闻其仆言：‘主人每用财，如泼水于沙，看似光鲜，转瞬即逝。’”
第二章 节俭之德传千古
第一节 陶朱三散见高风
安毕罗怫然曰：“若如翁言，当守财如铁公鸡耶？”
王翁抚掌笑曰：“非也！《史记》载陶朱公‘十九年之中三致千金，再分散与贫交诸昆弟’，此非守财，乃‘富好行其德’（《孟子》语）。公居陶时，见岁饥，尽出仓粟以赈，民感其德，后复聚财更巨。汉相公孙弘‘食一肉脱粟之饭，故人所善宾客，仰衣食，弘奉禄皆以给之’，终成贤相。”
乃展《袁氏世范》：“‘ Rich而能俭，可以长久。’宋参政鲁宗道，家贫时‘食齑粥’，显贵后‘所居不增一椽，所衣不过缯帛’，仁宗叹曰：‘真宰相器也。’汝父尝贩丝绸至岭南，见灾民枕藉，遂以半船丝绸易米赈济，后岭南商埠皆与通好，此乃‘散财聚人’之道。”
第二节 朱门陋巷见真章
王翁引安毕罗至内室，示其布衾瓦灶：“吾虽薄有家财，然‘食不二味，居不重席’（《左传》）。昔晏婴相齐，‘食不重肉，妾不衣帛’，齐景公谓其‘太俭’，婴对曰：‘君之欲，无穷也；民之力，有尽也。’今汝以明珠饰马，曾见西市织工‘终岁勤动，妻子冻馁’乎？《论语》云：‘奢则不孙，俭则固。与其不孙也，宁固。’”
又指药柜标签：“此皆吾手书，纸乃前朝旧牍翻面用之。吾祖训云：‘一丝一缕，恒念物力维艰；一粥一饭，当思来处不易。’昨见汝以锦缎裹果饵，此非‘暴殄天物’耶？《尚书》‘惟日孜孜，无敢逸豫’，真财用之道也。”
第三章 财用三维持枢要
第一节 养德维生为上计
安毕罗顿悟，叩问：“愿闻财用正道。”
王翁取算盘置案：“财用有三维：一曰‘养德’，二曰‘维生’，三曰‘兴业’。《礼记》云：‘富润屋，德润身。’汝当以十分之三财，行义举：建义仓、修桥梁、助寒士。昔宋陈抟‘以财造书院，聚书万卷，供贫士读’，其子孙多登科第。”
“二曰‘维生’，”王翁拨珠，“以十分之四，备衣食、养父母、教子弟。唐柳玭《家训》云：‘夫名门右族，莫不由祖考忠孝勤俭以成立。’汝父尝言：‘每日用度，当思明日有无。’吾见汝昨宴客，一席之费够织工半年粮，此非‘维生’，乃‘戕生’也。”
第二节 兴业传家谋久长
“三曰‘兴业’，”王翁指药铺匾额，“以十分之三，扩产业、结善缘、备灾祸。汉卓文君归蜀，‘尽卖其车骑，买一酒舍酤酒’，终成巨富。吾每年以财货之三成，购良种、聘良工、探商路，故药铺四十年不衰。《商君书》云：‘农、商、官三者，国之常官也。’财用于兴业，乃强国之本。”
复授竹简一卷：“此《财用三约》：‘一约：凡用财，先计德业，后及自娱；二约：凡宴客，费不过十缗，逾则捐入义仓；三约：凡购玩物，值过百缗，需书明‘非关生业，聊寄雅怀’，并记于账。’遵此三约，可保财不妄用。”
第四章 散财聚德成至理
第一节 财如流水贵疏通
安毕罗再问：“财若积水，不散则腐乎？”
王翁击节称善：“然也！《管子》云：‘善者执其通施，以御其司命。’财如江河，通流则利，壅塞则害。宋范仲淹‘置义田千亩，以养济群族之人’，虽位至宰相，死之日‘身无以为殓，子无以为丧’，然范氏子孙‘贤才辈出，绵延不绝’。反观唐元载‘积胡椒至八百石’，抄家时‘胡椒充公，家财籍没’，子皆伏诛。”
乃述亲历事：“贞元年间，关中大旱，吾祖尽出药铺三年之储，施药赈饥，分文不取。后朝廷赐‘义商’匾额，四方药商闻风来投，药铺遂成西市巨擘。此非‘财散则人聚，人聚则财复聚’耶？《周书》‘财匮而令虐，所以失其民也’，诚不我欺。”
第二节 用财有道即圣贤
临别时，王翁赠安毕罗《货殖要训》：“汝观此册，从猗顿‘务完物，无息币’，到白圭‘人弃我取，人取我与’，皆言财用当‘取之有道，用之有节’。《盐铁论》云：‘明者因时而变，知者随事而制。’财用之要，在‘因时’‘知事’：丰岁备荒，荒岁赈济；盛时兴业，衰时守成。”
安毕罗拜伏于地：“翁以石崇之败教我戒奢，以陶朱之散示我积德，以‘三约’‘三维’导我用财，真乃‘君子爱财，取之有道，用之有节’（《增广贤文》）之活解也！小子今始知，财富非身外之物，乃‘载德之舟’，舟覆则德溺。自今当毁明珠鞍，散锦缎衣，以财行义，以德守业。”
第五章 胡商改行传美谈
越明日，安毕罗尽毁家中奢靡之物，以明珠换粟千石，赈济长安流民；取锦缎百匹，赠西市织工。又于店门立“义商榜”，书“凡老弱病残购药，半值；孤贫者，免费”。
是岁秋，西域商队闻其“散财行义”，皆以珍奇药材低价售之，安毕罗遂以“义”字为号，开“安义堂”药铺，与王翁药铺东西相望，共行善举。
一日，有波斯故友至，见其布袍蔬食，笑曰：“君昔以珠饰马，今乃衣粗食淡，何自苦如此？”安毕罗指“安义堂”匾额曰：“吾尝谓‘富贵不享，枉为富’，今知‘富贵能仁，方为贵’。昔吾父言‘财聚则人散’，吾误为纵乐，今方知‘财散则德聚，德聚则福至’。”
后安毕罗将王翁所言辑成《财用枢要》，分赠胡商，其跋曰：“吾尝迷于绮罗，惑于珠玉，几蹈石崇之覆辙。幸得王翁以‘三维’为舟，‘三约’为楫，渡此迷津。今刻此书，愿与天下贾人共勉：财如双刃剑，善用则利身济世，妄用则伤身祸家。若能以财养德，虽千金散尽，亦可得‘仁者安仁’之乐，此非真财富耶？”
长安士人闻之，叹曰：“王翁以周孔之训，化胡商之奢，使财用之道通于夷夏，真可谓‘道不远人’矣！”由是，《财用枢要》传于丝路，凡西域商人至长安，必购一册，长安商风为之一变，奢靡之习大减，此皆“财用当慎”之效也。